Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.3 mới nhất 2015 (Phần 2)

Trong bài viết Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.3 mới nhất 2015 (Phần 1), Chúng tôi đã hướng dẫn cho các bạn tới bước tìm hiểu các chỉ tiêu trong Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra. Chúng tôi xin tiếp tục bài viết,

Minh họa bằng hình ảnh

+ Đầu tiên kê khai vào phụ lục 01-1

+ Sau đó, tự động số liệu nhảy lên Tờ khai 01 như sau:

Dòng 2: Hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 0%

+Khi công ty xuất khẩu ra khỏi Việt Nam thì kế toán phải sử dụng hóa đơn thương mại mà không phải sử dụng hóa đơn GTGT (theo như CV 1325/TCT-TCHQ ngày 14/08/2014 và CV2221/CT-TTHT ngày 17/12/2014 của Cục thuế tỉnh An Giang),

Lưu ý: Hóa đơn thương mại này do Cty tự thiết kế và không cần phải thông báo cho cơ quan thuế.

+ Đầu tiên: Kê khai vào phụ lục 01-1

+ Sau đó, số liệu tự động nhảy lên tờ khai 01/GTGT như hình sau

Dòng 3: Hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 5%

Các bạn lấy toàn bộ hóa đơn GTGT đầu ra của mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT là 5% để kê khai vào mục này.

Đầu tiên, kê khai vào Phụ lục 01-1/GTGT

+ Sau đó, số liệu của phụ lục 01-1/GTGT sẽ tự động nhảy lên tờ khai 01/GTGT như sau:

Dòng 4: Hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT 10%

+ Đầu tiên, kê khai vào Phụ lục 01-1/GTGT

+ Sau đó, số liệu của phụ lục 01-1/GTGT sẽ tự động nhảy lên tờ khai 01/GTGT như sau :

Chúng tôi sẽ quay trở lại trong bài viết Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.3 mới nhất 2015 (Phần 3), mời Quý vị đón xem !