Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.3 mới nhất 2015 (Phần 1)

Kê khai thuế là việc làm bắt buộc đối với mỗi doanh nghiệp nói chung và kế toán nói riêng, nhưng kê khai thế nào hợp lý và đúng với yêu cầu của cơ quan thuế ? Chukysogiare.com sẽ giúp bạn chi tiết cách kê khai GTGT trên HTKK 3.3.3 mới nhất 2015 có ảnh minh họa

Quy trình kê khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.3

Đầu tiên bạn Tải phần mềm HTKK 3.3.3 mới nhất ra ngày 18/08/2015. Anh/Chị có thể cài đặt mới hoặc cài “đè” lên ứng dụng HTKK cũ. Tiến hành khai báo.

Bước 1: Mở phần mềm HTKK và chọn Mã Số Thuế công ty, sau đó bấm nút Đồng ý.

Bước 2: Sau khi bấm nút Đồng ý thì màn hình hiện ra như hình ảnh bên dưới

Lưu ý: muốn gõ được tiếng việt các bạn phải mở Unikey lên và chọn như hình bên dưới thì các bạn sẽ gõ được tiếng việt

Bước 3: Chọn tờ khai GTGT theo phương pháp của doanh nghiệp áp dụng

Bước 4: Sau khi làm xong Bước 3 thì sẽ thấy hình Bước 4 và chọn như hình bên dưới

LUẬT số: 71/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014

Từ kỳ khai thuế GTGT tháng 01/2015 hoặc kỳ khai thuế quý I/2015 Người nộp thuế chỉ phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. (không phải nộp phụ lục bảng kê mua vào, bán ra, kèm theo), nhưng khi kê khai vãn sử dụng để tổng hợp số liệu sang tờ khai.

Bước 5: Sau khi Làm Bước 4 thì hình sẽ hiện ra như hình bên dưới và chúng ta lần lượt kê khai vào từng sheet để có kết quả của Tờ khai thuế GTGT như mong muốn.

Kê khai vào sheet PL01-1 (Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra): Sheet này chúng ta gõ vào và nó tự động nhảy qua tờ khai.

Cơ sở dữ liệu để nhập vào PL01-1 là hóa đơn GTGT bán ra để kê khai vào.

Giải thích từng chỉ tiêu trước khi chúng ta gõ vào thực hành HĐ GTGT của Cty

Từ cột 1 đến cột 8: là những chỉ tiêu này đều thể hiện trên hóa đơn. Riêng cột Ghi chú là chúng ta giải thích thêm vào cho người đọc dễ hiểu.

Dòng 1: Hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT

Nếu Cty kinh doanh mặt hàng không chịu thuế GTGT thì lấy toàn bộ hóa đơn đầu GTGT đầu ra kê khai vào mục này.

Lưu ý : Và Nếu Cty kinh doanh mặt hàng không chịu thuế thì VAT đầu vào sẽ không được khấu trừ tức là đầu vào sẽ không kê khai vào phụ lục 01-2 (Lúc này kế toán không hạch toán 133 mà sẽ hạch toán thuế VAT đầu vào hạch toán vào chi phí hoặc vào 242 hoặc vào 211). Làm sao biết cty kinh doanh mặt hàng chịu thuế hay không chịu thuế GTGT thì các bạn xem TT 219/2013. Lưu ý Cty kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế vẫn phải kê khai thuế GTGT định kỳ tháng hoặc quý bình thường giống Cty kinh doanh mặt hàng chịu thuế GTGT.